Kaip grąžinti tiekėjui

Prekių grąžinimas yra viena iš labiausiai paplitusių operacijų, susijusių su prekybos procesu. Pardavėjui ir tiekėjui tinkamą procedūrą paprastai nustato sudaryta sutartis ir ji atsispindi apskaitos dokumentuose.

Naudojimo instrukcija

1

Perklasifikavimas, kokybės standartų nesilaikymas, aptikti trūkumai - visa tai tampa priežastimi grąžinti tiekėją. Tačiau be nustatytų trūkumų ir savybių neatitikimo požymių, kurie gali būti aiškinami kaip tiekimo sutarties sąlygų nevykdymas, yra ir kitų grąžinimo priežasčių. Pavyzdžiui, maisto prekių parduotuvių praktikoje pasibaigus laikymo ir pardavimo laikotarpiui visos greitai gendančios prekės (pieno produktai, duonos gaminiai) turi būti grąžintos tiekėjui. Todėl pirmiausia reikia pažvelgti į sudarytos tiekimo sutarties sąlygas, kuriose išdėstomi visi bendradarbiavimo niuansai.

2

Jei pardavėjas nustato prekių grąžinimo jam ar asmeniui, atsakingam už prekių judėjimo registraciją, grąžinimo priežastis, surašomas aktas dėl nustatyto atsargų prekių kiekio ir kokybės priėmimo neatitikimo (oficiali TORG-2 forma). Tuo atveju, kai po prekių priėmimo paaiškėjo neatitikimas kokybei, laisva forma surašomas aktas dėl aptiktų paslėptų trūkumų. Kaip pagrindą taip pat galite naudoti TORG-2 formą.

3

Nekokybiškos prekės grąžinamos perduodant jas tiekėjo atstovui kartu su lydinčiu važtaraščiu (forma TORG-12), kuriame nurodomas perduodamų prekių pavadinimas ir kiekis. Kad būtų išvengta papildomų neatitikimų, deklaracija yra perskaičiuojama, priimama, o važtaraštį pasirašo tiekėjo atstovas. Norint oficialiai įforminti prekių grąžinimą, atlikus aprašytus veiksmus, apskaitos įrašai daromi 76 ir 60 sąskaitose.