Įmonės pajamų ir išlaidų santykis

Sudarant organizacijos finansinės veiklos planus, ypatingas dėmesys skiriamas apyvartoje esančių ir pasiskolintų lėšų likučiams (privalomi mokėjimai planavimo laikotarpiu). Apyvartinis kapitalas organizacijoje yra įmonės įstatinis kapitalas ir pelnas iš pagrindinės veiklos. Pasiskolintos lėšos yra trumpalaikis turtas, gautas įmonės balanse (banko paskolos, mokėtinos sumos ir kt.).

Įmonių pajamų šaltiniai

Atsižvelgiant į įmonės ekonominę veiklą, pajamų šaltiniai skirstomi į keletą tipų:

- pelnas, gautas pardavus pagamintą produkciją;

- pelnas iš nuosavo ilgalaikio turto pardavimo;

- pelnas, gautas iš užsienio valiutos keitimo sandorių;

- lėšos, gautos skolinant trečiųjų šalių įmonių projektus;

- nusidėvėjimo mokesčiai.

Planuojant finansines investicijų (įmonės plėtros) sąnaudas, atsižvelgiama į planuojamas bendras tam tikro laikotarpio apyvartinio kapitalo pajamas, atskaičius privalomus mokėjimus:

- darbo užmokesčio atskaitymai

- pajamų mokestis;

- mokėjimas už suvartotą energiją;

- apmokėjimas už įsigytas medžiagas pagrindinei produkcijai;

- mokėjimai už turto nuomą;

- mokėjimai už akcijas ir banko paskolas.

Pagrindinis investicijų į įmonę finansavimo šaltinis yra plėtros fondas, kurio veikla nukreipta į techninį gamybos įrengimų atnaujinimą (modernios įrangos įsigijimas, naujos technologijos) ir kapitalo statybos fondą.

Taip pat skolintos lėšos gali būti naudojamos įmonės plėtrai.